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Atención al contribuyente (MF1784) (Programa detallado)

Objetivo:

A la finalización del curso el alumno será capaz de:

  • Atender a los contribuyentes de forma personal y/o telemática, en las peticiones de información, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones de naturaleza tributaria, a fin de ofrecer un servicio de calidad.
  • Informar a los contribuyentes, personal y/o telemáticamente, sobre el estado de tramitación de los procedimientos tributarios en los que sean parte, de forma diligente a fin de facilitar su seguimiento.
  • Recepcionar y registrar la documentación tributaria de acuerdo con las especificaciones establecidas y la normativa vigente, trasladándolas a la Unidad Administrativa correspondiente para su tramitación.
  • Orientar a los contribuyentes sobre las diferentes alternativas de tributación de las actividades económicas y sus rendimientos, en función de su perfil fiscal, explicando las características derechos y obligaciones, a fin de atender sus necesidades.
  • Orientar a los contribuyentes sobre los distintos aspectos de gestión y procedimiento relativos a todo tipo de impuestos, tanto estatales como autonómicos y locales.
  • Asistir a los contribuyentes, personal o telemáticamente, en el cumplimentado de declaraciones y autoliquidaciones a fin de facilitar el cumplimiento de sus obligaciones tributarias.

Dirigido a:

Personal que desarrolle su actividad profesional en la Administración Tributaria a nivel nacional, autonómico y local, y por cuenta propia o ajena en empresas que prestan sus servicios a las Administraciones Públicas.

Requisitos:

Estar familiarizado con los procedimientos tributarios, disponer de un ordenador con conexión a internet, tarjeta de sonido y reproductor de vídeo, y aplicaciones ofimáticas de texto.          

PROGRAMA DEL CURSO

1.- Análisis del sistema tributario español I

Objetivo

Conocer los principios rectores y funciones de la Hacienda Pública en la Constitución Española, así como el concepto de Derecho Tributario, su contenido y fuentes que lo inspiran, y finalmente la Organización Administrativa Tributaria a nivel estatal, autonómico y local.

Contenido

  1. Análisis del sistema tributario español I
    1. Introducción
    2. La Hacienda Pública en la Constitución Española
    3. Derecho Tributario
    4. Organización administrativa tributaria
    5. Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Tratados internacionales
    2. Ejercicio 2: Exenciones de la Iglesia Católica
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2.- Análisis del sistema tributario español II

Objetivo

Conocer los distintos tipos de tributos: Impuestos, Tasas y Contribuciones Especiales.

Contenido

  1. Análisis del sistema tributario español II
    1. Ingresos de Derecho Público
    2.  Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Tasa municipal por entrada y salida de vehículos a través de las aceras
    2. Ejercicio 2: Devengo de una tasa por ocupaciones de la vía pública
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3.- Análisis del sistema tributario español III

Objetivo

Conocer los distintos elementos estructurales de los tributos, así como las peculiaridades de su devengo y posibles exenciones, y finalmente las distintas clases de Impuestos y las figuras impositivas principales a nivel estatal, autonómico y local.

Contenido

  1. Análisis del sistema tributario español III
    1. Elementos estructurales del tributo
    2. Clases de Impuestos
    3. Principales figuras impositivas del sistema tributario estatal, autonómico y local: conceptos básicos
    4. Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Cálculo de la Deuda Tributaria en el IAE
    2. Ejercicio 2: Los recargos de apremio
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4.- Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones I

Objetivo

Conocer el proceso en el tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones, así como el funcionamiento y composición del Consejo de Defensa del Contribuyente.

Contenido

  1. Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones I
    1. Tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones
    2. El Consejo de Defensa del Contribuyente
    3. Procedimientos de recogida y tramitación de quejas y reclamaciones
    4. Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Derechos y garantías de los contribuyentes
    2. Ejercicio 2: Deber de información
    3. Ejercicio 3: Deber de asistencia
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5.- Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones II

Objetivo

Conocer los procedimientos de recogida y tramitación de quejas, consultas y reclamaciones de carácter tributario

Contenido

  1. Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones II
    1. Consultas tributarias
    2. Comunicación en situaciones de sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones
    3.  Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Comunicaciones telefónicas
    2. Ejercicio 2: Comunicaciones telemáticas
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6.- Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones III

Objetivo

Comprender los procesos de atención al contribuyente, así como las técnicas de resolución de conflictos y la aplicación de la normativa de protección de datos relativa a los mismos.

Contenido

  1. Atención al contribuyente: peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones III
    1. Atención al contribuyente
    2. Atención al contribuyente en campañas de información general
    3. Técnicas de resolución de situaciones conflictivas en la atención al contribuyente
    4. Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en la atención al contribuyente.
    5. Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio: El feed-back
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7.- Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios I

Objetivo

Conocer los procedimientos de gestión, inspección y recaudación tributarios, así como sus distintas fases.

Contenido

  1. Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios I
    1. Procedimientos de Gestión, Inspección y Recaudación
    2. Fases de los procedimientos tributarios
    3. Especial referencia al estado de tramitación de los procedimientos
    4.  Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Tasación pericial contradictoria
    2. Ejercicio 2: El período ejecutivo
    3. Ejercicio 3: El recargo de apremio
    4. Ejercicio 4. Actas de inspección
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8.- Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios II

Objetivo

Conocer las distintas aplicaciones informáticas de gestión en la tramitación de los procedimientos tributarios, así como las formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de dichos procedimientos.

Contenido

  1. Seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios II
    1. Aplicaciones informáticas de gestión en el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios
    2. Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de los procedimientos
    3.  Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio tipo Test
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9.- Registro y distribución de información y documentación tributaria

Objetivo

Conocer los medios de registro de la distinta documentación de carácter tributario, así como los requisitos relativos a la seguridad y confidencialidad de la información.

Contenido

  1. Registro y distribución de información y documentación tributaria
    1. La documentación tributaria
    2. Medios de registro de entrada/salida de documentación y correspondencia
    3. Registro de documentación de naturaleza tributaria
    4. Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria. 
    5. Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio: Ficheros de datos personales
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10.- Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA I

Objetivo

Conocer las distintas actividades económicas en materia tributaria y los distintos medios de tributación por empresarios y profesionales.

Contenido

  1. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA I
    1. Las actividades económicas en materia tributaria
    2. La tributación de empresarios y profesionales
    3. Regímenes generales de tributación en IRPF e IVA
    4. Regímenes especiales de tributación en IRPF e IVA
    5. Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio: Cálculo del rendimiento neto
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11.- Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA II

Objetivo

Conocer los efectos de la renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA, así como el sistema de declaraciones y autoliquidaciones en los mismos.

Contenido

  1. Tributación de los rendimientos derivados del ejercicio de actividades económicas: IRPF e IVA II
    1. La renuncia a la aplicación de los regímenes de IRPF e IVA
    2. Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA
    3. Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Rendimientos de actividades económicas en Estimación Directa Normal 
    2. Ejercicio 2: Rendimientos de actividades económicas en Estimación Directa Simplificada
    3. Ejercicio 3: Rendimientos del capital mobiliario
    4. Ejercicio 4: Rendimientos del capital inmobiliario. Gastos deducibles
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12.- Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias I

Objetivo

Conocer las distintas obligaciones formales y materiales de los contribuyentes, así como el concepto y tipos de declaraciones y autoliquidaciones y sus principales modelos en materia tributaria.

Contenido

  1. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias I
    1. Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes
    2. Declaraciones y autoliquidaciones
    3. Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos
    4. Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio: Modelos de autoliquidaciones
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13.- Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias II

Objetivo

Aprender el procedimiento de cumplimentación y cálculo de declaraciones y autoliquidaciones en materia de IRPF, IVA e Impuesto de Sociedades.

Contenido

  1. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias II
    1. Cumplimentación y cálculo de la declaración-autoliquidación anual de IRPF
    2. Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA
    3. Cumplimentación y cálculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades
    4. Cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones de los impuestos autonómicos y locales
    5. Extinción de la deuda tributaria
    6. Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Determinación de la cuota del IAE en un supuesto práctico
    2. Ejercicio 2: Ganancias y pérdidas patrimoniales en el IRPF
    3. Ejercicio 3: Consideración fiscal de las dietas en el IRPF
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14.- Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias III

Objetivo

Conocer el procedimiento de cumplimentación y cálculo de las principales declaraciones en impuestos autonómicos y locales, así como la tramitación de operaciones y servicios tributarios por Internet, y finalmente la elaboración de informes sobre contribuyentes y las obligaciones de entidades sin personalidad jurídica propia.

Contenido

  1. Cumplimentación de declaraciones y autoliquidaciones tributarias III
    1. Impuesto sobre bienes inmuebles
    2. Otros impuestos
    3. La tramitación/gestión de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet
    4. Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes
    5. Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia
    6. Resumen
  2. Ejercicios
    1. Ejercicio 1: Calcular el IBI
    2. Ejercicio 2: Cuotas en el IVTM
    3. Ejercicio 3: Determinar la cuota íntegra del ICIO
    4. Ejercicio 4: Calcular el IIVTNU
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